Thuế GTGT hộ kinh doanh cá thể

Thuế GTGT Hộ Kinh Doanh Cá Thể – Hướng Dẫn Chi Tiết Năm 2025

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những loại thuế quan trọng mà hộ kinh doanh cá thể cần hiểu rõ để thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định. Tuy nhiên, nhiều chủ hộ chưa nắm được cách tính thuế GTGT, phương pháp kê khai và các thủ tục nộp thuế.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán thuế, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn, hỗ trợ kê khai và nộp thuế GTGT hộ kinh doanh cá thể, giúp chủ hộ tối ưu nghĩa vụ thuế, tránh sai sót và tiết kiệm thời gian.

Dưới sự hướng dẫn của chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, khách hàng sẽ được hỗ trợ đầy đủ về các quy định thuế GTGT mới nhất năm 2025.

gioi-thieu-ke-toan-thue-hl

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

2. Thuế GTGT Hộ Kinh Doanh Cá Thể Là Gì?

2.1. Định Nghĩa Thuế GTGT

Thuế GTGT (VAT) là thuế gián thu tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.

Hộ kinh doanh cá thể thuộc diện nộp thuế GTGT nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm theo quy định của cơ quan thuế.

2.2. Phương Pháp Nộp Thuế GTGT

Có hai phương pháp tính thuế GTGT dành cho hộ kinh doanh cá thể:

  • Phương pháp khấu trừ: Áp dụng nếu hộ kinh doanh đăng ký sử dụng hóa đơn GTGT, có đầy đủ hóa đơn đầu vào – đầu ra.
  • Phương pháp trực tiếp (khoán thuế): Áp dụng với hộ kinh doanh không thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán, cơ quan thuế xác định doanh thu và ấn định mức thuế suất.

3. Mức Thuế GTGT Hộ Kinh Doanh Cá Thể Phải Nộp Năm 2025

3.1. Mức Thuế Suất GTGT Theo Ngành Nghề

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khoán với mức thuế suất cố định trên doanh thu:

Ngành Nghề Kinh Doanh Thuế Suất GTGT (%)
Phân phối, cung cấp hàng hóa 1%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 5%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa 3%
Ngành nghề khác 2%

3.2. Công Thức Tính Thuế GTGT

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu khoán x Thuế suất GTGT (%)

Ví dụ: Một hộ kinh doanh dịch vụ ăn uống, doanh thu khoán năm là 500 triệu đồng, thuế suất GTGT 3%, thì số thuế GTGT phải nộp:

500.000.000 x 3% = 15.000.000 đồng/năm

BẢNG BÁO GIÁ DỊCH VỤ KÊ KHAI & NỘP THUẾ GTGT HỘ KINH DOANH CÁ THỂ NĂM 2025

STT Dịch Vụ Chi Tiết Dịch Vụ Chi Phí (VNĐ) Thời Gian Hoàn Thành Ghi Chú
1 Tư vấn thuế GTGT hộ kinh doanh Hướng dẫn cách kê khai, tính thuế GTGT theo quy định mới nhất 300.000 – 700.000 1 ngày làm việc Hỗ trợ trực tuyến hoặc trực tiếp
2 Đăng ký mã số thuế hộ kinh doanh Thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân/hộ kinh doanh 500.000 – 1.000.000 2 – 3 ngày làm việc Bao gồm lệ phí nhà nước
3 Kê khai và nộp thuế GTGT lần đầu Hướng dẫn lập hồ sơ kê khai thuế GTGT ban đầu cho hộ kinh doanh mới 1.500.000 – 3.000.000 3 – 5 ngày làm việc Bao gồm tư vấn nghĩa vụ thuế
4 Hỗ trợ kê khai thuế GTGT hàng tháng Lập tờ khai thuế GTGT theo tháng và hướng dẫn nộp thuế 1.000.000 – 2.000.000 Theo lịch khai báo thuế Phù hợp với hộ kinh doanh có doanh thu cao
5 Kê khai thuế GTGT theo quý Tổng hợp doanh thu, lập tờ khai thuế GTGT theo quý 2.500.000 – 4.000.000 Theo lịch khai báo thuế Giảm chi phí so với kê khai hàng tháng
6 Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trực tuyến Hướng dẫn kê khai và nộp thuế GTGT online qua cổng điện tử 500.000 – 1.500.000 1 – 2 ngày làm việc Hỗ trợ đầy đủ chứng từ hợp lệ
7 Kê khai thuế GTGT theo năm Tổng hợp doanh thu, lập tờ khai thuế GTGT và quyết toán thuế 5.000.000 – 7.000.000 5 – 7 ngày làm việc Áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu ổn định
8 Hỗ trợ điều chỉnh thuế khoán GTGT Hướng dẫn và thực hiện điều chỉnh doanh thu khoán với cơ quan thuế 1.500.000 – 3.000.000 3 – 5 ngày làm việc Bao gồm hồ sơ chứng minh doanh thu thực tế
9 Hỗ trợ quyết toán thuế GTGT Kiểm tra, rà soát hồ sơ thuế và thực hiện quyết toán thuế 5.000.000 – 10.000.000 7 – 10 ngày làm việc Bao gồm tư vấn tối ưu thuế
10 Dịch vụ kê khai thuế GTGT trọn gói Hỗ trợ kê khai, báo cáo thuế, quyết toán thuế định kỳ 8.000.000 – 15.000.000 Theo hợp đồng Phù hợp với hộ kinh doanh có quy mô lớn

LƯU Ý QUAN TRỌNG

  • Bảng giá trên đã bao gồm lệ phí nhà nước và các chi phí dịch vụ cơ bản.
  • Khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ sẽ được ưu đãi giảm giá.
  • Cam kết không phát sinh chi phí ẩn trong quá trình thực hiện.
  • Miễn phí tư vấn thuế GTGT trong suốt thời gian sử dụng dịch vụ.

4. Hướng Dẫn Kê Khai Và Nộp Thuế GTGT Hộ Kinh Doanh

4.1. Hồ Sơ Kê Khai Thuế GTGT

  • Tờ khai thuế GTGT theo mẫu quy định
  • Báo cáo doanh thu hộ kinh doanh
  • Hóa đơn bán hàng (nếu có)

4.2. Hình Thức Kê Khai Thuế GTGT

  • Kê khai trực tiếp tại Chi cục Thuế: Hộ kinh doanh nộp hồ sơ giấy tại cơ quan thuế quản lý.
  • Kê khai thuế điện tử: Thực hiện qua Cổng thông tin thuế điện tử tại thuedientu.gdt.gov.vn.

4.3. Cách Nộp Thuế GTGT

  • Nộp thuế trực tiếp tại ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước
  • Nộp thuế online qua tài khoản ngân hàng liên kết với Tổng cục Thuế

gioi-thieu-ke-toan-thue-hl

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

5. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế GTGT Hộ Kinh Doanh Cá Thể

5.1. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm có phải nộp thuế GTGT không?

Không, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT.

5.2. Thuế GTGT hộ kinh doanh có thể được hoàn lại không?

Không, vì thuế GTGT khoán không áp dụng cơ chế hoàn thuế.

5.3. Nếu không kê khai thuế GTGT đúng hạn có bị phạt không?

Có, hộ kinh doanh có thể bị phạt từ 2 triệu – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.

5.4. Thuế GTGT có phải nộp hàng tháng không?

Không, hộ kinh doanh kê khai thuế GTGT hàng quý hoặc theo năm.

5.5. Hộ kinh doanh bán hàng online có phải nộp thuế GTGT không?

Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì phải kê khai và nộp thuế GTGT.

5.6. Cơ quan thuế xác định doanh thu khoán như thế nào?

Doanh thu khoán được xác định dựa trên quy mô, ngành nghề và khảo sát thực tế.

5.7. Nếu doanh thu thực tế thấp hơn mức khoán có thể điều chỉnh không?

Có, hộ kinh doanh có thể đề nghị điều chỉnh doanh thu khoán với cơ quan thuế.

5.8. Thuế GTGT áp dụng cho hộ kinh doanh nào?

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm mới phải nộp thuế GTGT.

5.9. Hộ kinh doanh có cần lập sổ sách kế toán không?

Không bắt buộc, nhưng hộ kinh doanh nên lưu trữ hóa đơn, chứng từ để tránh tranh chấp với cơ quan thuế.

5.10. Làm sao để kê khai thuế GTGT chính xác và nhanh chóng?

Sử dụng dịch vụ kế toán thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng hạn, tránh sai sót và tối ưu thuế phải nộp.

6. Liên Hệ Dịch Vụ Kế Toán Thuế HL

Kê khai thuế GTGT hộ kinh doanh đúng quy định giúp tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí thuế.

Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai và nộp thuế GTGT nhanh chóng, chính xác, chi phí hợp lý.

Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để được tư vấn chi tiết về thuế GTGT hộ kinh doanh cá thể năm 2025.

  1. khai báo thuế hộ kinh doanh cá thể,

  2. thuế hộ kinh doanh cá thể năm 2025,

  3. cách nộp thuế hộ kinh doanh cá thể,

  4. mức thuế hộ kinh doanh phải nộp,

  5. hộ kinh doanh nộp thuế như thế nào,

  6. thuế khoán hộ kinh doanh năm 2025,

  7. hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh,

  8. thuế GTGT hộ kinh doanh cá thể,

  9. hộ kinh doanh cá thể có cần quyết toán thuế không,

  10. thủ tục đăng ký mã số thuế hộ kinh doanh,

  11. hộ kinh doanh có phải đóng thuế môn bài không,

  12. khai thuế hàng tháng hộ kinh doanh cá thể,

  13. thuế hộ kinh doanh theo doanh thu,

  14. cách giảm thuế hộ kinh doanh cá thể,

  15. mẫu tờ khai thuế hộ kinh doanh,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài 

5/5 - (1 bình chọn)

Để lại một bình luận

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *


Gọi điện ngay