Có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không

Có Bắt Buộc Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân Không? Hướng Dẫn Mới Nhất Năm 2025

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ tài chính mà cá nhân có thu nhập phải thực hiện theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, không phải ai cũng bắt buộc nộp thuế TNCN. Việc nắm rõ các điều kiện chịu thuế giúp cá nhân kê khai thuế đúng quy định, tránh vi phạm và tận dụng các chính sách miễn giảm thuế hợp pháp.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân, đảm bảo khách hàng hiểu rõ các quy định về nghĩa vụ thuế, mức thuế suất và cách tối ưu thuế hợp pháp.

Dưới sự hướng dẫn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ ai bắt buộc nộp thuế TNCN, cách tính thuế, các trường hợp miễn giảm thuế và giải đáp những câu hỏi thường gặp.

2. Ai Bắt Buộc Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân?

2.1. Đối Tượng Phải Nộp Thuế TNCN

Theo quy định hiện hành, cá nhân có thu nhập thuộc các nhóm sau đây bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập vượt ngưỡng chịu thuế:

• Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt mức giảm trừ gia cảnh.
• Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, chứng khoán, bất động sản.
• Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, chuyển nhượng tài sản.

2.2. Ngưỡng Thu Nhập Chịu Thuế TNCN

Không phải ai có thu nhập cũng phải nộp thuế. Chỉ những cá nhân có thu nhập tính thuế vượt ngưỡng giảm trừ gia cảnh mới phải kê khai và nộp thuế.

Mức giảm trừ gia cảnh năm 2025:

• Cá nhân: 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm).
• Người phụ thuộc: 4.4 triệu đồng/tháng/người.

Ví dụ: Một người lao động có thu nhập 15 triệu đồng/tháng, có 1 người phụ thuộc. Sau khi giảm trừ, thu nhập chịu thuế = 15 triệu – 11 triệu – 4.4 triệu = Không phải nộp thuế.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

BẢNG BÁO GIÁ DỊCH VỤ TƯ VẤN & KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) NĂM 2025

Dưới đây là bảng báo giá chi tiết cho dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của Công ty Kế toán Thuế HL. Bảng giá giúp khách hàng hiểu rõ nghĩa vụ thuế, mức thuế phải nộp và lựa chọn dịch vụ phù hợp để kê khai chính xác.

LƯU Ý QUAN TRỌNG

• Bảng giá trên đã bao gồm lệ phí nhà nước và các chi phí dịch vụ cơ bản.
• Khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ sẽ được ưu đãi giảm giá.
• Cam kết không phát sinh chi phí ẩn trong quá trình thực hiện.
• Miễn phí tư vấn thuế thu nhập cá nhân trong suốt thời gian sử dụng dịch vụ.

3. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân

3.1. Thuế Suất TNCN Đối Với Người Lao Động

Thuế TNCN với người làm công ăn lương được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

3.2. Thuế Suất TNCN Đối Với Hộ Kinh Doanh Cá Thể

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu.

4. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Nghĩa Vụ Nộp Thuế TNCN

4.1. Có bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?

Không phải ai cũng bắt buộc nộp thuế. Nếu thu nhập không vượt mức giảm trừ gia cảnh thì không cần nộp thuế.

4.2. Thu nhập dưới bao nhiêu thì không phải nộp thuế?

Cá nhân có thu nhập tính thuế dưới 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) không phải nộp thuế.

4.3. Hộ kinh doanh cá thể có phải nộp thuế không?

Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì hộ kinh doanh phải nộp thuế TNCN.

4.4. Người lao động có thể tự quyết toán thuế không?

Có, cá nhân có thể tự quyết toán thuế hoặc ủy quyền cho công ty quyết toán thay.

4.5. Nếu nộp thừa thuế có được hoàn lại không?

Có, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế nếu đã nộp dư khi quyết toán thuế cuối năm.

4.6. Không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?

Có, nếu cá nhân có nghĩa vụ nộp thuế nhưng không kê khai đúng hạn sẽ bị phạt từ 2 – 10 triệu đồng.

4.7. Cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp?

Cá nhân có thể tra cứu trên Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.

4.8. Thu nhập từ bán nhà có phải nộp thuế không?

Có, thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản bị đánh thuế 2% trên giá trị giao dịch.

4.9. Nếu có nhiều nguồn thu nhập, thuế TNCN tính như thế nào?

Cá nhân có nhiều nguồn thu nhập cần tổng hợp thu nhập và tính thuế theo biểu thuế lũy tiến.

4.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?

Sử dụng dịch vụ kế toán thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng quy định.

5. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL

Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đúng quy định giúp tránh bị phạt, tiết kiệm chi phí và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.

Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.

Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2025.

1. thuế thu nhập cá nhân là gì,

2. mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

3. cách tính thuế thu nhập cá nhân,

4. thuế thu nhập cá nhân năm 2024,

5. thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,

6. có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,

7. đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,

8. hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,

9. thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,

10. bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,

11. miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,

12. quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

13. thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,

14. thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài