Thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm

Thuế Thu Nhập Cá Nhân Bao Nhiêu Phần Trăm? Cách Tính Thuế TNCN Mới Nhất 2025

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế quan trọng mà bất kỳ cá nhân có thu nhập từ tiền lương, kinh doanh hoặc đầu tư đều phải quan tâm. Việc hiểu rõ mức thuế suất bao nhiêu phần trăm sẽ giúp cá nhân kê khai chính xác, tối ưu số thuế phải nộp và tránh vi phạm pháp luật.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ kê khai, quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp, giúp khách hàng tính toán thuế đúng quy định, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo quyền lợi hợp pháp.

Dưới sự hướng dẫn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm, cách tính thuế và những lưu ý quan trọng.

2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân Bao Nhiêu Phần Trăm?

2.1. Thuế Suất Thuế Thu Nhập Cá Nhân Đối Với Người Lao Động

Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Điều này có nghĩa là mức thuế suất tăng dần theo thu nhập.

Bậc Thuế Thu Nhập Chịu Thuế (Triệu VNĐ/tháng) Thuế Suất (%)
1 Đến 5 triệu 5%
2 Trên 5 – 10 triệu 10%
3 Trên 10 – 18 triệu 15%
4 Trên 18 – 32 triệu 20%
5 Trên 32 – 52 triệu 25%
6 Trên 52 – 80 triệu 30%
7 Trên 80 triệu 35%

Lưu ý:

  • Thu nhập chịu thuế là thu nhập sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm, quỹ hưu trí.
  • Mức giảm trừ gia cảnh năm 2025:
    • Cá nhân: 11 triệu đồng/tháng.
    • Người phụ thuộc: 4.4 triệu đồng/tháng/người.

2.2. Thuế Suất Thuế TNCN Đối Với Hộ Kinh Doanh Cá Thể

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy theo ngành nghề kinh doanh.

Ngành Nghề Thuế Suất TNCN (%)
Phân phối, cung cấp hàng hóa 0.5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 2%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa 1.5%
Ngành nghề khác 1%

gioi-thieu-ke-toan-thue-hl

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

2.3. Thuế Suất Thuế TNCN Đối Với Chuyển Nhượng Bất Động Sản, Chứng Khoán

Ngoài thu nhập từ tiền lương và kinh doanh, cá nhân có thể có thu nhập từ đầu tư, chuyển nhượng tài sản. Thuế suất áp dụng như sau:

  • Chuyển nhượng bất động sản: 2% trên giá trị chuyển nhượng.
  • Chuyển nhượng chứng khoán: 0.1% trên giá trị giao dịch.
  • Lợi tức từ đầu tư vốn: 5% trên lợi nhuận nhận được.
  • Thu nhập từ bản quyền, trúng thưởng: 10% trên thu nhập nhận được.

3. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân

3.1. Cách Tính Thuế TNCN Theo Biểu Thuế Lũy Tiến

Công Thức Tính Thuế

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất theo bậc

  • Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm, quỹ hưu trí).

Ví Dụ

Anh A có thu nhập 20 triệu đồng/tháng. Sau khi trừ giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng), thu nhập tính thuế còn 9 triệu đồng.

Cách tính thuế:

  • 5 triệu x 5% = 250.000
  • 4 triệu x 10% = 400.000
  • Tổng thuế phải nộp: 650.000 đồng/tháng

4. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân

4.1. Thuế thu nhập cá nhân áp dụng từ mức thu nhập nào?

Cá nhân có thu nhập chịu thuế trên 11 triệu đồng/tháng mới phải nộp thuế.

4.2. Thuế TNCN tính theo tháng hay năm?

Thuế TNCN có thể tính theo tháng, quý hoặc quyết toán theo năm.

4.3. Người lao động có thể tự quyết toán thuế không?

Có, cá nhân có thể tự quyết toán thuế hoặc ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay.

4.4. Thu nhập từ bán nhà có phải nộp thuế không?

Có, thuế suất 2% trên giá trị chuyển nhượng.

4.5. Nếu nộp thừa thuế có được hoàn lại không?

Có, cá nhân có thể yêu cầu hoàn thuế nếu nộp dư khi quyết toán.

4.6. Thu nhập từ đầu tư chứng khoán có bị đánh thuế không?

Có, thuế suất 0.1% trên tổng giá trị giao dịch.

4.7. Nếu không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?

Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.

4.8. Có thể nộp thuế TNCN online không?

Có, nộp qua Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế.

4.9. Cách tra cứu số thuế đã nộp?

Cá nhân có thể tra cứu trên Cổng thông tin thuế điện tử.

4.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?

Sử dụng dịch vụ kê khai thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng quy định.

5. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL

Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đúng quy định giúp tránh bị phạt, tiết kiệm chi phí và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.

Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.

Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về thuế thu nhập cá nhân và mức thuế suất áp dụng năm 2025.

  1. thuế thu nhập cá nhân là gì,

  2. mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

  3. cách tính thuế thu nhập cá nhân,

  4. thuế thu nhập cá nhân năm 2024,

  5. thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,

  6. có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,

  7. đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,

  8. hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,

  9. thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,

  10. bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,

  11. miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,

  12. quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

  13. thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,

  14. thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài 

Đánh giá bài viết

Để lại một bình luận

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *


Gọi điện ngay