Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân
Đối Tượng Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân – Hướng Dẫn Chi Tiết Năm 2025
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những loại thuế quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động, chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư. Việc xác định đúng đối tượng nộp thuế TNCN giúp cá nhân kê khai chính xác, tránh sai sót và tận dụng các chính sách miễn giảm thuế hợp pháp.
Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp, đảm bảo khách hàng thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa số thuế phải nộp.
Dưới sự hướng dẫn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ đối tượng nào phải nộp thuế TNCN, các trường hợp miễn giảm thuế và cách tính thuế hợp lý.
2. Đối Tượng Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân
2.1. Cá Nhân Cư Trú Tại Việt Nam
Theo Luật Thuế TNCN, cá nhân cư trú tại Việt Nam phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với tất cả các khoản thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
Điều kiện để được coi là cá nhân cư trú:
- Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục tính từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
- Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam (theo đăng ký thường trú, tạm trú hoặc có hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên).
2.2. Cá Nhân Không Cư Trú
Cá nhân không cư trú tại Việt Nam chỉ phải nộp thuế TNCN đối với thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
- Thuế suất áp dụng cố định là 20% trên tổng thu nhập chịu thuế.
- Không được áp dụng giảm trừ gia cảnh, các khoản miễn giảm thuế khác.
KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công
Dịch vụ kế toán thuế
Dịch vụ kế toán nội bộ
3. Các Loại Thu Nhập Chịu Thuế Thu Nhập Cá Nhân
3.1. Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công
Đây là loại thu nhập phổ biến nhất, áp dụng cho người lao động có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
- Thuế suất áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
- Được giảm trừ gia cảnh 11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4.4 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc.
3.2. Thu Nhập Từ Kinh Doanh
Áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể, cá nhân kinh doanh, tiểu thương có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
Ngành Nghề Kinh Doanh | Thuế Suất TNCN (%) |
---|---|
Phân phối, cung cấp hàng hóa | 0.5% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 2% |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa | 1.5% |
Ngành nghề khác | 1% |
3.3. Thu Nhập Từ Đầu Tư Vốn
- Lợi tức cổ phần, lãi trái phiếu, lợi nhuận từ đầu tư vốn.
- Thuế suất áp dụng: 5% trên thu nhập.
3.4. Thu Nhập Từ Chuyển Nhượng Bất Động Sản, Chứng Khoán
- Bất động sản: Thuế suất 2% trên giá trị chuyển nhượng.
- Chứng khoán: Thuế suất 0.1% trên tổng giá trị giao dịch.
BẢNG BÁO GIÁ DỊCH VỤ TƯ VẤN & KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) NĂM 2025
Dưới đây là bảng báo giá chi tiết cho dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của Công ty Kế toán Thuế HL. Bảng giá giúp khách hàng hiểu rõ đối tượng phải nộp thuế, mức thuế phải đóng và lựa chọn dịch vụ phù hợp để kê khai chính xác, đúng quy định pháp luật.
STT | Dịch Vụ | Chi Tiết Dịch Vụ | Chi Phí (VNĐ) | Thời Gian Hoàn Thành | Ghi Chú |
---|---|---|---|---|---|
1 | Tư vấn đối tượng nộp thuế TNCN | Xác định ai phải nộp thuế, mức thuế suất theo từng loại thu nhập | 500.000 – 1.000.000 | 1 ngày làm việc | Hỗ trợ trực tuyến hoặc trực tiếp |
2 | Xác định mức thuế TNCN phải nộp | Kiểm tra tổng thu nhập, tính toán thuế theo quy định mới nhất | 700.000 – 1.500.000 | 2 – 3 ngày làm việc | Hỗ trợ cá nhân và hộ kinh doanh |
3 | Kê khai thuế TNCN hàng tháng, hàng quý | Hỗ trợ lập tờ khai thuế theo quy định | 1.000.000 – 2.500.000 | Theo lịch kê khai thuế | Áp dụng cho người lao động, hộ kinh doanh có thu nhập cao |
4 | Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cuối năm | Kiểm tra hồ sơ, lập hồ sơ quyết toán thuế | 2.500.000 – 5.000.000 | 5 – 7 ngày làm việc | Hỗ trợ kiểm tra và xử lý sai sót |
5 | Hỗ trợ tra cứu số thuế đã nộp | Kiểm tra tình trạng nộp thuế và số thuế còn phải nộp | 300.000 – 700.000 | 1 – 2 ngày làm việc | Hỗ trợ tra cứu trên hệ thống thuế điện tử |
6 | Hỗ trợ đăng ký mã số thuế cá nhân | Đăng ký mã số thuế cho cá nhân chưa có MST để kê khai thuế | 500.000 – 1.200.000 | 2 – 3 ngày làm việc | Bao gồm lệ phí nhà nước |
7 | Điều chỉnh thông tin mã số thuế cá nhân | Hỗ trợ thay đổi thông tin trên hệ thống thuế (địa chỉ, tên, CCCD) | 1.000.000 – 2.000.000 | 3 – 5 ngày làm việc | Xử lý hồ sơ với cơ quan thuế |
8 | Xin miễn giảm thuế thu nhập cá nhân | Hỗ trợ hồ sơ xin miễn giảm thuế theo quy định mới nhất | 1.500.000 – 3.000.000 | 5 – 7 ngày làm việc | Áp dụng cho cá nhân có thu nhập thấp hoặc được miễn giảm thuế |
9 | Xử lý sai sót trong kê khai thuế TNCN | Hỗ trợ điều chỉnh hồ sơ thuế bị sai hoặc chưa hợp lệ | 2.000.000 – 4.000.000 | 5 – 10 ngày làm việc | Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế |
10 | Dịch vụ kê khai thuế TNCN trọn gói | Bao gồm kê khai, quyết toán, tra cứu và tối ưu thuế định kỳ | 5.000.000 – 7.000.000 | Theo hợp đồng | Hỗ trợ theo tháng, quý hoặc năm |
LƯU Ý QUAN TRỌNG
- Bảng giá trên đã bao gồm lệ phí nhà nước và các chi phí dịch vụ cơ bản.
- Khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ sẽ được ưu đãi giảm giá.
- Cam kết không phát sinh chi phí ẩn trong quá trình thực hiện.
- Miễn phí tư vấn thuế thu nhập cá nhân trong suốt thời gian sử dụng dịch vụ.
4. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân
4.1. Biểu Thuế Lũy Tiến Cho Cá Nhân Cư Trú
Bậc Thuế | Thu Nhập Chịu Thuế (Triệu VNĐ/tháng) | Thuế Suất (%) |
---|---|---|
1 | Đến 5 triệu | 5% |
2 | Trên 5 – 10 triệu | 10% |
3 | Trên 10 – 18 triệu | 15% |
4 | Trên 18 – 32 triệu | 20% |
5 | Trên 32 – 52 triệu | 25% |
6 | Trên 52 – 80 triệu | 30% |
7 | Trên 80 triệu | 35% |
5. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Đối Tượng Nộp Thuế TNCN
5.1. Ai bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng tài sản vượt mức miễn giảm thuế theo quy định.
5.2. Thu nhập dưới bao nhiêu thì không phải nộp thuế?
Nếu tổng thu nhập tính thuế dưới 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) thì không phải nộp thuế.
5.3. Người nước ngoài có phải nộp thuế TNCN không?
Có, nếu họ là cá nhân cư trú tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
5.4. Hộ kinh doanh có phải nộp thuế không?
Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì hộ kinh doanh phải nộp thuế.
5.5. Thuế TNCN có được hoàn lại không?
Có, nếu cá nhân đã nộp thừa thuế khi quyết toán cuối năm.
5.6. Nếu không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?
Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
5.7. Thuế suất TNCN cao nhất là bao nhiêu?
35% đối với thu nhập từ trên 80 triệu đồng/tháng.
5.8. Cách tra cứu số thuế đã nộp?
Có thể tra cứu trên Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.
5.9. Có thể tự quyết toán thuế không?
Có, cá nhân có thể tự quyết toán thuế hoặc ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay.
5.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?
Sử dụng dịch vụ kế toán thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng quy định.
6. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL
Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đúng quy định giúp tránh bị phạt, tiết kiệm chi phí và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.
Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.
Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2025.
-
thuế thu nhập cá nhân là gì,
-
mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
-
cách tính thuế thu nhập cá nhân,
-
thuế thu nhập cá nhân năm 2024,
-
thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,
-
có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,
-
đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,
-
hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,
-
thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,
-
bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,
-
miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,
-
quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
-
thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,
-
thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,
Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài