Thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao
Thuế Thu Nhập Cá Nhân Cho Người Có Thu Nhập Cao – Hướng Dẫn Chi Tiết Năm 2025
Người có thu nhập cao là đối tượng chịu thuế suất cao nhất theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Việc kê khai và nộp thuế đúng quy định giúp cá nhân tuân thủ pháp luật, tối ưu số thuế phải nộp và tận dụng các chính sách giảm trừ hợp pháp.
Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp, giúp khách hàng xác định chính xác số thuế phải nộp, tối ưu chi phí thuế hợp pháp và giảm rủi ro bị truy thu thuế.
Dưới sự tư vấn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao, quy trình kê khai và giải đáp những câu hỏi thường gặp.
2. Ai Được Xác Định Là Người Có Thu Nhập Cao?
2.1. Định Nghĩa Người Có Thu Nhập Cao
Người có thu nhập cao là cá nhân có thu nhập từ 50 triệu đồng/tháng trở lên sau khi trừ các khoản giảm trừ theo quy định của pháp luật thuế.
2.2. Các Nhóm Đối Tượng Có Thu Nhập Cao
- Người lao động có mức lương cao (từ 50 triệu đồng/tháng trở lên).
- Doanh nhân, nhà quản lý cấp cao, CEO, giám đốc doanh nghiệp.
- Nhà đầu tư có thu nhập lớn từ chứng khoán, bất động sản, tiền điện tử.
- Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu cao trên 5 tỷ đồng/năm.
- Những cá nhân có nguồn thu nhập từ nước ngoài hoặc đa quốc gia.
KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công
Dịch vụ kế toán thuế
Dịch vụ kế toán nội bộ
3. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Cho Người Có Thu Nhập Cao
3.1. Thuế Suất Áp Dụng Cho Người Có Thu Nhập Cao
Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với mức thuế suất cao nhất là 35%.
Bậc Thuế | Thu Nhập Chịu Thuế (Triệu VNĐ/tháng) | Thuế Suất (%) |
---|---|---|
1 | Đến 5 triệu | 5% |
2 | Trên 5 – 10 triệu | 10% |
3 | Trên 10 – 18 triệu | 15% |
4 | Trên 18 – 32 triệu | 20% |
5 | Trên 32 – 52 triệu | 25% |
6 | Trên 52 – 80 triệu | 30% |
7 | Trên 80 triệu | 35% |
3.2. Công Thức Tính Thuế TNCN
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất theo bậc
Trong đó:
- Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Giảm trừ gia cảnh – Bảo hiểm bắt buộc.
- Mức giảm trừ gia cảnh 2025:
- Cá nhân: 11 triệu đồng/tháng.
- Người phụ thuộc: 4.4 triệu đồng/tháng/người.
Ví Dụ:
Một cá nhân có tổng thu nhập 120 triệu đồng/tháng, có 1 người phụ thuộc.
- Thu nhập tính thuế = 120 triệu – 11 triệu – 4.4 triệu = 104.6 triệu đồng.
- Thuế phải nộp theo bậc thuế lũy tiến:
- 5 triệu x 5% = 250.000
- 5 triệu x 10% = 500.000
- 8 triệu x 15% = 1.200.000
- 14 triệu x 20% = 2.800.000
- 20 triệu x 25% = 5.000.000
- 28 triệu x 30% = 8.400.000
- 24.6 triệu x 35% = 8.610.000
- Tổng thuế phải nộp: 26.76 triệu đồng/tháng.
4. Cách Tối Ưu Thuế Thu Nhập Cá Nhân Cho Người Có Thu Nhập Cao
- Tận dụng giảm trừ gia cảnh hợp pháp.
- Đóng góp từ thiện, nhân đạo để giảm thu nhập tính thuế.
- Tận dụng các khoản bảo hiểm nhân thọ, quỹ hưu trí được miễn thuế.
- Đầu tư hợp pháp vào các lĩnh vực có chính sách thuế ưu đãi.
BẢNG BÁO GIÁ DỊCH VỤ TƯ VẤN & KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN CHO NGƯỜI CÓ THU NHẬP CAO (NĂM 2025)
Dưới đây là bảng báo giá chi tiết cho dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dành cho người có thu nhập cao của Công ty Kế toán Thuế HL. Bảng giá giúp khách hàng hiểu rõ mức thuế phải đóng, cách tối ưu chi phí thuế và lựa chọn dịch vụ phù hợp.
STT | Dịch Vụ | Chi Tiết Dịch Vụ | Chi Phí (VNĐ) | Thời Gian Hoàn Thành | Ghi Chú |
---|---|---|---|---|---|
1 | Tư vấn thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao | Hướng dẫn cách tính thuế, mức thuế suất áp dụng, chính sách miễn giảm | 1.000.000 – 2.000.000 | 1 ngày làm việc | Hỗ trợ trực tuyến hoặc trực tiếp |
2 | Xác định mức thuế phải nộp | Kiểm tra tổng thu nhập, xác định bậc thuế và số thuế phải nộp | 1.500.000 – 3.000.000 | 2 – 3 ngày làm việc | Hỗ trợ cá nhân có thu nhập trên 50 triệu/tháng |
3 | Kê khai thuế thu nhập cá nhân hàng tháng, hàng quý | Hỗ trợ lập tờ khai thuế theo quy định mới nhất | 2.000.000 – 4.500.000 | Theo lịch kê khai thuế | Áp dụng cho cá nhân có thu nhập cao |
4 | Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cuối năm | Kiểm tra hồ sơ, lập hồ sơ quyết toán thuế chính xác | 3.000.000 – 7.000.000 | 5 – 7 ngày làm việc | Hỗ trợ kiểm tra và xử lý sai sót |
5 | Hỗ trợ tra cứu số thuế đã nộp | Kiểm tra tình trạng nộp thuế và số thuế còn phải nộp | 500.000 – 1.500.000 | 1 – 2 ngày làm việc | Hỗ trợ tra cứu trên hệ thống thuế điện tử |
6 | Hỗ trợ đăng ký mã số thuế cá nhân | Đăng ký mã số thuế cho cá nhân chưa có MST để kê khai thuế | 1.000.000 – 2.500.000 | 2 – 3 ngày làm việc | Bao gồm lệ phí nhà nước |
7 | Điều chỉnh thông tin mã số thuế cá nhân | Hỗ trợ thay đổi thông tin trên hệ thống thuế (địa chỉ, tên, CCCD) | 2.000.000 – 4.000.000 | 3 – 5 ngày làm việc | Xử lý hồ sơ với cơ quan thuế |
8 | Xin miễn giảm thuế thu nhập cá nhân | Hỗ trợ hồ sơ xin miễn giảm thuế theo quy định mới nhất | 2.500.000 – 5.000.000 | 5 – 7 ngày làm việc | Áp dụng cho cá nhân có khoản thu nhập được miễn giảm |
9 | Xử lý sai sót trong kê khai thuế TNCN | Hỗ trợ điều chỉnh hồ sơ thuế bị sai hoặc chưa hợp lệ | 3.000.000 – 6.000.000 | 5 – 10 ngày làm việc | Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế |
10 | Dịch vụ kê khai thuế TNCN trọn gói | Bao gồm kê khai, quyết toán, tra cứu và tối ưu thuế định kỳ | 7.000.000 – 15.000.000 | Theo hợp đồng | Hỗ trợ theo tháng, quý hoặc năm |
LƯU Ý QUAN TRỌNG
- Bảng giá trên đã bao gồm lệ phí nhà nước và các chi phí dịch vụ cơ bản.
- Khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ sẽ được ưu đãi giảm giá.
- Cam kết không phát sinh chi phí ẩn trong quá trình thực hiện.
- Miễn phí tư vấn thuế thu nhập cá nhân trong suốt thời gian sử dụng dịch vụ.
- Hỗ trợ khách hàng tối ưu thuế hợp pháp dựa trên các quy định mới nhất của Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế.
5. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế TNCN Cho Người Có Thu Nhập Cao
5.1. Người có thu nhập cao phải nộp thuế bao nhiêu phần trăm?
Mức thuế suất cao nhất là 35% đối với thu nhập trên 80 triệu đồng/tháng.
5.2. Thu nhập nào phải chịu thuế thu nhập cá nhân?
Lương, tiền thưởng, lợi tức đầu tư, thu nhập từ kinh doanh, chuyển nhượng tài sản.
5.3. Làm sao để giảm số thuế thu nhập cá nhân phải nộp?
Tận dụng các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm nhân thọ, đầu tư hợp pháp.
5.4. Nếu không kê khai thuế TNCN đúng hạn có bị phạt không?
Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
5.5. Có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân không?
Có, nếu cá nhân đã nộp thừa thuế khi quyết toán cuối năm.
5.6. Người có thu nhập từ nước ngoài có phải nộp thuế không?
Có, nếu là cá nhân cư trú tại Việt Nam, thu nhập toàn cầu đều bị đánh thuế.
5.7. Cách tra cứu thuế thu nhập cá nhân đã nộp?
Có thể tra cứu trên Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.
5.8. Nếu có nhiều nguồn thu nhập, thuế TNCN tính như thế nào?
Cần tổng hợp tất cả nguồn thu nhập và áp dụng biểu thuế lũy tiến.
5.9. Kê khai thuế thu nhập cá nhân hàng tháng hay cuối năm?
Có thể kê khai hàng tháng, hàng quý hoặc quyết toán vào cuối năm.
5.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?
Sử dụng dịch vụ kê khai thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng quy định.
6. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Cho Người Có Thu Nhập Cao
Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.
Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao năm 2025.
-
thuế thu nhập cá nhân là gì,
-
mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
-
cách tính thuế thu nhập cá nhân,
-
thuế thu nhập cá nhân năm 2024,
-
thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,
-
có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,
-
đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,
-
hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,
-
thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,
-
bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,
-
miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,
-
quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
-
thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,
-
thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,
Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài