Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân – Hướng Dẫn Chi Tiết 2025
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những loại thuế quan trọng mà cá nhân có thu nhập từ tiền lương, kinh doanh hoặc đầu tư cần nắm rõ để kê khai chính xác, tránh sai sót và tối ưu số thuế phải nộp.
Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp khách hàng thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Dưới sự tư vấn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất, các phương pháp tính thuế và giải đáp những thắc mắc thường gặp.
2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?
2.1. Định Nghĩa Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu mà cá nhân có thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước, được tính dựa trên thu nhập từ tiền lương, kinh doanh, đầu tư và các nguồn thu khác theo quy định.
2.2. Đối Tượng Phải Nộp Thuế TNCN
- Người lao động có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
- Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
- Cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, chứng khoán, bất động sản.
- Người có thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, chuyển nhượng tài sản.
KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công
Dịch vụ kế toán thuế
Dịch vụ kế toán nội bộ
3. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Mới Nhất 2025
3.1. Cách Tính Thuế TNCN Cho Người Làm Công Ăn Lương
Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, nghĩa là thuế suất sẽ tăng theo mức thu nhập chịu thuế.
Công Thức Tính Thuế TNCN
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất theo bậc
- Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm, quỹ hưu trí).
Bảng Thuế Suất Lũy Tiến 2025
Bậc Thuế | Thu Nhập Chịu Thuế (Triệu VNĐ/tháng) | Thuế Suất (%) |
---|---|---|
1 | Đến 5 triệu | 5% |
2 | Trên 5 – 10 triệu | 10% |
3 | Trên 10 – 18 triệu | 15% |
4 | Trên 18 – 32 triệu | 20% |
5 | Trên 32 – 52 triệu | 25% |
6 | Trên 52 – 80 triệu | 30% |
7 | Trên 80 triệu | 35% |
3.2. Cách Tính Thuế TNCN Cho Hộ Kinh Doanh Cá Thể
Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Ngành Nghề | Thuế Suất TNCN (%) |
---|---|
Phân phối, cung cấp hàng hóa | 0.5% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 2% |
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa | 1.5% |
Ngành nghề khác | 1% |
3.3. Cách Tính Thuế TNCN Cho Chuyển Nhượng Bất Động Sản, Chứng Khoán
- Chuyển nhượng bất động sản: Thuế suất 2% trên giá trị chuyển nhượng.
- Chuyển nhượng chứng khoán: Thuế suất 0.1% trên giá trị giao dịch.
4. Các Trường Hợp Được Miễn Giảm Thuế TNCN
- Cá nhân có thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng (sau giảm trừ gia cảnh) không phải nộp thuế.
- Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế TNCN.
- Các khoản trợ cấp thai sản, bảo hiểm, trợ cấp tai nạn lao động không chịu thuế.
5. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân
5.1. Cách tính thuế thu nhập cá nhân có bắt buộc không?
Có, nếu cá nhân có thu nhập vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định.
5.2. Khi nào phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Thuế TNCN được khấu trừ hàng tháng hoặc quyết toán cuối năm.
5.3. Thu nhập bao nhiêu thì không phải nộp thuế TNCN?
Nếu tổng thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng sau khi trừ giảm trừ gia cảnh thì không phải nộp thuế.
5.4. Hộ kinh doanh có phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?
Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
5.5. Thuế TNCN có được hoàn lại không?
Có, nếu cá nhân đã nộp thừa thuế khi quyết toán.
5.6. Có thể nộp thuế TNCN online không?
Có, nộp qua Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
5.7. Nếu không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?
Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
5.8. Thuế TNCN có thể được miễn giảm không?
Có, nếu cá nhân thuộc diện miễn giảm thuế theo quy định.
5.9. Có thể tra cứu thuế đã nộp ở đâu?
Trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.
5.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?
Sử dụng dịch vụ kế toán thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo kê khai đúng quy định.
6. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL
Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đúng quy định giúp tránh bị phạt, tiết kiệm chi phí và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.
Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.
Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2025.
-
khai báo thuế hộ kinh doanh cá thể,
-
thuế hộ kinh doanh cá thể năm 2025,
-
cách nộp thuế hộ kinh doanh cá thể,
-
mức thuế hộ kinh doanh phải nộp,
-
hộ kinh doanh nộp thuế như thế nào,
-
thuế khoán hộ kinh doanh năm 2025,
-
hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh,
-
thuế GTGT hộ kinh doanh cá thể,
-
hộ kinh doanh cá thể có cần quyết toán thuế không,
-
thủ tục đăng ký mã số thuế hộ kinh doanh,
-
hộ kinh doanh có phải đóng thuế môn bài không,
-
khai thuế hàng tháng hộ kinh doanh cá thể,
-
thuế hộ kinh doanh theo doanh thu,
-
cách giảm thuế hộ kinh doanh cá thể,
-
mẫu tờ khai thuế hộ kinh doanh,
Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài