Có phải kê khai thuế khi bán Bitcoin không

Có phải kê khai thuế khi bán Bitcoin không? Hướng dẫn chi tiết từ Công ty Kế toán Thuế HL

Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương – Hơn 12 năm kinh nghiệm trong tư vấn thuế, kế toán và đào tạo báo cáo thuế cho doanh nghiệp.

1. Giới thiệu về Bitcoin và nghĩa vụ thuế tại Việt Nam

Bitcoin (BTC) là loại tiền mã hóa phổ biến nhất trên thế giới, được sử dụng rộng rãi trong đầu tư, giao dịch và thanh toán tại nhiều quốc gia. Tuy nhiên, tại Việt Nam, pháp luật chưa công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp. Điều này khiến nhiều cá nhân và doanh nghiệp băn khoăn: Khi bán Bitcoin, có phải kê khai thuế không?

Hiện nay, dù chưa có quy định cụ thể về thuế đối với Bitcoin, nhưng theo các nguyên tắc hiện hành, các giao dịch tạo ra lợi nhuận đều có thể bị đánh thuế. Vì vậy, nếu bạn bán Bitcoin và thu về lợi nhuận, khả năng cao bạn sẽ cần phải kê khai thuế.

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ các nghĩa vụ thuế khi bán Bitcoin tại Việt Nam theo hướng dẫn từ Công ty Kế toán Thuế HL.

2. Pháp lý về Bitcoin tại Việt Nam

Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bitcoin và các loại tiền mã hóa khác không được công nhận là phương tiện thanh toán hợp pháp. Tuy nhiên, theo Bộ luật Dân sự 2015, Bitcoin có thể được xem là một loại tài sản, và giao dịch mua bán Bitcoin có thể bị xem xét trong các nghĩa vụ thuế.

2.1. Bitcoin có phải là hàng hóa không?

Theo Bộ Tài chính, Bitcoin không phải là hàng hóa hay dịch vụ, nhưng nếu cá nhân hoặc doanh nghiệp có lợi nhuận từ giao dịch Bitcoin, thu nhập này vẫn có thể bị đánh thuế theo các quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

2.2. Những ai cần quan tâm đến thuế Bitcoin?

• Cá nhân giao dịch Bitcoin nhằm đầu tư hoặc đầu cơ.
• Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác hoặc mua bán Bitcoin.
• Sàn giao dịch hoặc nền tảng cung cấp dịch vụ giao dịch Bitcoin.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

3. Các loại thuế có thể áp dụng khi bán Bitcoin

3.1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi bán Bitcoin

Nếu cá nhân bán Bitcoin và thu được lợi nhuận, khoản thu nhập này có thể bị đánh thuế TNCN. Theo quy định hiện hành, thu nhập từ Bitcoin có thể được xem là:

• Thu nhập từ đầu tư vốn: Nếu Bitcoin được coi là tài sản đầu tư, thu nhập từ việc bán Bitcoin có thể bị đánh thuế với mức 5%.
• Thu nhập từ kinh doanh: Nếu cá nhân thường xuyên giao dịch Bitcoin, có thể bị coi là hoạt động kinh doanh và bị đánh thuế theo mức 0,5% – 2% trên doanh thu.

3.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) khi bán Bitcoin

Nếu doanh nghiệp tham gia khai thác, mua bán hoặc đầu tư Bitcoin, lợi nhuận từ các giao dịch này có thể bị tính vào thu nhập chịu thuế với thuế suất 20%.

• Nếu doanh nghiệp nắm giữ Bitcoin như một loại tài sản đầu tư, giá trị tài sản này có thể cần được ghi nhận trong sổ sách kế toán.
• Nếu doanh nghiệp giao dịch Bitcoin như một hoạt động kinh doanh, lợi nhuận từ Bitcoin sẽ bị tính vào doanh thu chịu thuế.

3.3. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với Bitcoin

Hiện tại, Bitcoin không phải là hàng hóa hay dịch vụ theo Luật Thuế GTGT, do đó, giao dịch Bitcoin không chịu thuế VAT.

4. Cách kê khai thuế khi bán Bitcoin

Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế

• Nếu bạn là cá nhân, cần xác định giá trị Bitcoin tại thời điểm mua vào và bán ra để tính phần lợi nhuận.
• Nếu bạn là doanh nghiệp, cần ghi nhận doanh thu từ giao dịch Bitcoin theo chuẩn mực kế toán hiện hành.

Bước 2: Ghi nhận vào sổ sách kế toán

• Cá nhân có thể ghi nhận thu nhập từ Bitcoin vào tờ khai thuế TNCN.
• Doanh nghiệp phải ghi nhận doanh thu từ Bitcoin trong báo cáo tài chính và báo cáo thuế.

Bước 3: Xác định thuế suất áp dụng

• Cá nhân: Thuế suất từ 5% – 35% tùy theo mức thu nhập.
• Doanh nghiệp: Thuế suất cố định 20% trên lợi nhuận.

Bước 4: Kê khai và nộp thuế

• Cá nhân kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý hoặc thông qua dịch vụ hỗ trợ.
• Doanh nghiệp kê khai thuế qua hệ thống kế toán thuế điện tử theo quy định của Tổng cục Thuế.

5. Cách tối ưu thuế khi giao dịch Bitcoin

Để tối ưu nghĩa vụ thuế, cá nhân và doanh nghiệp có thể áp dụng các chiến lược sau:

• Theo dõi giá trị Bitcoin thường xuyên để tính toán lợi nhuận chính xác.
• Tận dụng các khoản khấu trừ hợp pháp nếu có chi phí phát sinh từ giao dịch Bitcoin.
• Tham vấn chuyên gia thuế để kê khai thuế đúng quy định và tránh các rủi ro pháp lý.

6. Xu hướng và thay đổi chính sách thuế Bitcoin tại Việt Nam

Hiện tại, Việt Nam chưa có luật cụ thể về thuế đối với Bitcoin, nhưng theo xu hướng toàn cầu, có thể sẽ có những điều chỉnh sau:

• Bộ Tài chính có thể ban hành quy định về thuế thu nhập từ Bitcoin, yêu cầu cá nhân và doanh nghiệp kê khai rõ ràng.
• Ngân hàng Nhà nước có thể siết chặt giám sát các sàn giao dịch Bitcoin, nhằm đảm bảo thu thuế từ các giao dịch.
• Tổng cục Thuế có thể yêu cầu báo cáo thuế từ các cá nhân và tổ chức giao dịch Bitcoin, tương tự như các quốc gia khác đang thực hiện.

Do đó, các cá nhân và doanh nghiệp cần cập nhật liên tục quy định pháp lý về thuế Bitcoin để tránh rủi ro trong tương lai.

7. Dịch vụ tư vấn kê khai thuế Bitcoin của Công ty Kế toán Thuế HL

Công ty Kế toán Thuế HL, dẫn dắt bởi chuyên gia cố vấn thuế Nguyễn Hương, cung cấp dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế Bitcoin cho cá nhân và doanh nghiệp:

• Hướng dẫn kê khai thuế khi bán Bitcoin để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
• Tư vấn chiến lược tối ưu thuế nhằm giảm thiểu chi phí thuế một cách hợp pháp.
• Dịch vụ kế toán, ghi nhận giao dịch Bitcoin trong sổ sách theo tiêu chuẩn kế toán.
• Đào tạo báo cáo thuế chuyên sâu giúp doanh nghiệp và cá nhân chủ động trong việc kê khai.

dịch vụ kê khai thuế thu nhập từ crypto,

kê khai thuế Bitcoin cá nhân,

kê khai thuế thu nhập cá nhân từ tiền điện tử,

dịch vụ khai báo thuế tiền điện tử,

hướng dẫn kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin,

dịch vụ nộp thuế crypto tại Việt Nam,

Kê khai thuế thu nhập từ giao dịch tiền điện tử,

kê khai thuế crypto cá nhân,

thuế thu nhập cá nhân khi giao dịch Bitcoin,

tư vấn kê khai thuế tiền mã hóa,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài