Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin

HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP TỪ BITCOIN

Thu nhập từ Bitcoin và các loại tiền điện tử khác đang ngày càng trở thành một vấn đề quan trọng đối với cá nhân và doanh nghiệp. Với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tiền mã hóa, cơ quan thuế tại nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam, đã bắt đầu siết chặt quản lý và yêu cầu người nộp thuế kê khai thu nhập từ Bitcoin.

Bài viết này được thực hiện bởi Công ty kế toán thuế HL, với sự tư vấn từ Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, người có hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán thuế và đào tạo báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Chúng tôi sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin, giúp cá nhân và doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật.

gioi-thieu-ke-toan-thue-hl

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế
Dịch vụ kế toán nội bộ

1. Bitcoin có bị đánh thuế tại Việt Nam không?

Bitcoin và các loại tiền điện tử hiện vẫn chưa được công nhận là phương tiện thanh toán hợp pháp tại Việt Nam. Tuy nhiên, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), bất kỳ khoản thu nhập nào phát sinh từ hoạt động giao dịch, đầu tư tiền điện tử đều có thể bị đánh thuế dưới các hình thức khác nhau.

Các khoản thu nhập từ Bitcoin có thể thuộc vào các nhóm sau:

Thu nhập từ đầu tư vốn: Khi cá nhân hoặc doanh nghiệp mua và nắm giữ Bitcoin, sau đó bán lại với giá cao hơn, khoản lợi nhuận này có thể bị đánh thuế như thu nhập đầu tư vốn.
Thu nhập từ kinh doanh: Nếu hoạt động đầu tư Bitcoin diễn ra thường xuyên và có quy mô lớn, cơ quan thuế có thể coi đây là hoạt động kinh doanh và yêu cầu nộp thuế thu nhập từ hoạt động này.
Thu nhập khác: Nếu thu nhập từ Bitcoin không rơi vào hai nhóm trên, nó vẫn có thể bị đánh thuế theo diện “thu nhập khác” trong luật thuế hiện hành.

2. Các loại thuế áp dụng cho thu nhập từ Bitcoin

Dựa trên quy định hiện hành, thu nhập từ Bitcoin có thể chịu các loại thuế sau:

2.1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Theo quy định của Luật Thuế TNCN, thu nhập từ Bitcoin có thể bị đánh thuế với mức sau:

Thuế suất 5% trên thu nhập chịu thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn.
Thuế suất 20% trên thu nhập ròng nếu được xem là thu nhập từ kinh doanh.
Thuế suất 10% trên tổng thu nhập nếu được xác định là thu nhập khác.

2.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Nếu doanh nghiệp có thu nhập từ Bitcoin, khoản thu nhập này sẽ bị tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất hiện hành là 20% trên lợi nhuận trước thuế.

2.3. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Hiện tại, giao dịch mua bán Bitcoin không thuộc đối tượng chịu thuế VAT, vì pháp luật Việt Nam chưa công nhận Bitcoin là hàng hóa hay dịch vụ.

3. Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin

Việc kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin cần được thực hiện đúng quy trình để tránh rủi ro pháp lý. Dưới đây là các bước cụ thể:

3.1. Xác định nguồn thu nhập

Trước tiên, cá nhân hoặc doanh nghiệp cần xác định nguồn thu nhập từ Bitcoin thuộc nhóm nào trong các trường hợp nêu trên để áp dụng mức thuế phù hợp.

3.2. Chuẩn bị hồ sơ chứng từ

Người nộp thuế cần lưu giữ các chứng từ sau để làm cơ sở kê khai thuế:

Lịch sử giao dịch trên các sàn giao dịch Bitcoin.
Sao kê tài khoản ngân hàng nếu có giao dịch liên quan.
Hợp đồng hoặc thỏa thuận mua bán Bitcoin.
Các chứng từ kế toán (đối với doanh nghiệp).

3.3. Nộp hồ sơ kê khai thuế

Tùy vào từng trường hợp cụ thể, người nộp thuế có thể nộp hồ sơ kê khai thuế qua các phương thức sau:

Đối với cá nhân: Nộp tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN.
Đối với doanh nghiệp: Kê khai thu nhập từ Bitcoin vào báo cáo tài chính và tờ khai thuế TNDN theo mẫu 03/TNDN.

3.4. Thời hạn kê khai và nộp thuế

Cá nhân: Kê khai thuế theo kỳ tính thuế năm hoặc theo từng lần phát sinh thu nhập.
Doanh nghiệp: Kê khai thuế theo quý và quyết toán thuế năm theo quy định của Luật Quản lý thuế.

4. Hình thức xử phạt khi không kê khai thuế từ Bitcoin

Việc không kê khai thuế từ Bitcoin có thể dẫn đến các hình thức xử phạt sau:

Phạt hành chính: Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt có thể từ 2 triệu đến 25 triệu đồng đối với hành vi kê khai thuế chậm hoặc không đầy đủ.
Truy thu thuế: Nếu cơ quan thuế phát hiện sai phạm, cá nhân hoặc doanh nghiệp sẽ bị truy thu số tiền thuế chưa nộp kèm theo tiền phạt.
Truy cứu trách nhiệm hình sự: Nếu vi phạm nghiêm trọng, số tiền trốn thuế trên 100 triệu đồng có thể bị xử lý hình sự theo Bộ luật Hình sự 2015.

5. Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế Bitcoin

Lưu giữ toàn bộ hồ sơ, chứng từ giao dịch để tránh rủi ro bị truy thu thuế trong tương lai.
Tìm hiểu kỹ quy định pháp luật hiện hành về thuế đối với tiền điện tử.
Hợp tác với cơ quan thuế khi có yêu cầu cung cấp thông tin.
Nhờ chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo kê khai đúng quy định.

6. Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế từ Công ty kế toán thuế HL

Nếu bạn gặp khó khăn trong việc kê khai thuế từ Bitcoin, Công ty kế toán thuế HL có thể giúp bạn với các dịch vụ chuyên nghiệp:

Tư vấn thuế thu nhập từ Bitcoin theo đúng quy định pháp luật.
Hỗ trợ kê khai và nộp thuế cho cá nhân và doanh nghiệp.
Đào tạo báo cáo thuế chuyên sâu, giúp doanh nghiệp tránh sai sót.
Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán thuế, Chuyên gia Nguyễn Hương và đội ngũ Công ty kế toán thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ chất lượng, giúp bạn kê khai thuế đúng quy định và tối ưu chi phí thuế hợp pháp.

Kết luận

Kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin là một vấn đề quan trọng mà cá nhân và doanh nghiệp cần lưu ý để tuân thủ đúng quy định pháp luật. Việc kê khai đúng giúp tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động đầu tư tiền điện tử diễn ra một cách minh bạch. Nếu bạn cần hỗ trợ, hãy liên hệ Công ty kế toán thuế HL để được tư vấn và hướng dẫn chi tiết.

thuế thu nhập cá nhân là gì,
mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
cách tính thuế thu nhập cá nhân,
thuế thu nhập cá nhân năm 2024,
thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,
có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,
đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,
hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,
thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,
bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,
miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,
quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,
thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,
thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài