Thuế thu nhập cá nhân là gì

Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì? Hướng Dẫn Chi Tiết Năm 2025

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế quan trọng mà mọi cá nhân có thu nhập cần hiểu rõ để tuân thủ đúng quy định pháp luật, tránh bị truy thu hoặc nộp thuế sai. Việc kê khai thuế TNCN chính xác giúp cá nhân tối ưu nghĩa vụ thuế, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo quyền lợi hợp pháp.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân, giúp khách hàng thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và tiết kiệm chi phí tối đa.

Dưới sự hướng dẫn của chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ thuế thu nhập cá nhân là gì, đối tượng nộp thuế, cách tính thuế và các trường hợp miễn giảm thuế theo quy định năm 2025.

2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân Là Gì?

2.1. Định Nghĩa Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền mà cá nhân có thu nhập phải trích nộp cho ngân sách nhà nước, được tính dựa trên thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh và các nguồn thu nhập khác.

2.2. Ai Phải Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân?

Cá nhân có thu nhập chịu thuế vượt mức quy định phải kê khai và nộp thuế TNCN, bao gồm:

• Người lao động có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.
• Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh cá thể.
• Người có thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bất động sản.
• Người có thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, chuyển nhượng tài sản.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

3. Các Khoản Thu Nhập Chịu Thuế Thu Nhập Cá Nhân

3.1. Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công

• Lương, thưởng, phụ cấp, trợ cấp không miễn thuế.
• Các khoản thù lao khác có tính chất tiền lương.

3.2. Thu Nhập Từ Kinh Doanh

• Doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ.
• Thu nhập từ hộ kinh doanh cá thể.

3.3. Thu Nhập Từ Đầu Tư Vốn

• Lợi tức cổ phần, lợi nhuận từ đầu tư.
• Tiền lãi trái phiếu, tín phiếu, cho vay.

3.4. Thu Nhập Từ Chuyển Nhượng

• Chuyển nhượng chứng khoán.
• Chuyển nhượng bất động sản.

3.5. Thu Nhập Từ Trúng Thưởng, Bản Quyền, Chuyển Nhượng Tài Sản

• Trúng xổ số, khuyến mãi, cá cược.
• Bản quyền nhượng quyền thương mại.

4. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân

4.1. Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công

• Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần như sau:

• Công thức tính thuế:
  Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất theo bậc

4.2. Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Cá Nhân Kinh Doanh

• Thuế TNCN tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu:

5. Các Trường Hợp Được Miễn Giảm Thuế TNCN

• Cá nhân có thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng sau khi trừ giảm trừ gia cảnh.
• Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế TNCN.
• Các khoản trợ cấp như thai sản, bảo hiểm, tai nạn lao động được miễn thuế.

6. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân

6.1. Ai phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định.

6.2. Khi nào phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Thuế được khấu trừ tại nguồn hàng tháng hoặc quyết toán vào cuối năm.

6.3. Thu nhập bao nhiêu thì không phải nộp thuế TNCN?

Nếu tổng thu nhập sau giảm trừ gia cảnh dưới 11 triệu đồng/tháng, cá nhân không phải nộp thuế.

6.4. Thu nhập từ kinh doanh có bị tính thuế TNCN không?

Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

6.5. Thuế TNCN có được hoàn lại không?

Có, nếu cá nhân đã nộp thừa thuế khi quyết toán.

6.6. Có thể nộp thuế TNCN online không?

Có, cá nhân có thể nộp thuế qua Cổng thông tin thuế điện tử.

6.7. Nếu không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?

Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.

6.8. Thuế TNCN có thể được miễn giảm không?

Có, nếu cá nhân thuộc diện được miễn thuế theo quy định.

6.9. Có thể tra cứu thuế đã nộp ở đâu?

Có thể tra cứu trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

6.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác và hợp pháp?

Sử dụng dịch vụ kê khai thuế tại Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo đúng quy định.

7. Liên Hệ Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL

Việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân đúng quy định giúp tránh bị phạt, tiết kiệm chi phí và bảo vệ quyền lợi hợp pháp.

Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, nhanh chóng, chi phí hợp lý.

Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về thuế thu nhập cá nhân năm 2025.

1. thuế thu nhập cá nhân là gì,

2. mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

3. cách tính thuế thu nhập cá nhân,

4. thuế thu nhập cá nhân năm 2024,

5. thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,

6. có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,

7. đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,

8. hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,

9. thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,

10. bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,

11. miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,

12. quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

13. thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,

14. thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài