Cách Kê Khai Thuế Lợi Nhuận Từ Đầu Tư Bitcoin

Cách Kê Khai Thuế Lợi Nhuận Từ Đầu Tư Bitcoin – Hướng Dẫn Chi Tiết

Thực hiện bởi Công ty Kế toán Thuế HL
Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương – Hơn 12 năm kinh nghiệm tư vấn thuế, dịch vụ kế toán và đào tạo báo cáo thuế cho doanh nghiệp

1. Giới thiệu về thuế lợi nhuận từ đầu tư Bitcoin

Bitcoin và tiền điện tử (crypto) đang ngày càng trở thành kênh đầu tư phổ biến tại Việt Nam và trên thế giới. Nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã thu về lợi nhuận lớn từ giao dịch mua bán Bitcoin. Tuy nhiên, một vấn đề quan trọng mà nhà đầu tư cần quan tâm là cách kê khai thuế đối với lợi nhuận từ đầu tư Bitcoin.

Mặc dù Việt Nam chưa có khung pháp lý cụ thể về thuế Bitcoin, nhưng theo nguyên tắc chung, mọi thu nhập từ đầu tư và giao dịch đều có thể bị đánh thuế. Do đó, để tránh các rủi ro pháp lý trong tương lai, nhà đầu tư cần hiểu rõ quy trình kê khai thuế lợi nhuận từ Bitcoin.

Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn kê khai thuế Bitcoin, giúp cá nhân và doanh nghiệp tuân thủ quy định và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.

2. Bitcoin có bị đánh thuế tại Việt Nam không?

2.1. Bitcoin có phải là tài sản chịu thuế không?

Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bitcoin và các loại tiền điện tử khác không được công nhận là phương tiện thanh toán hợp pháp. Tuy nhiên, theo Bộ luật Dân sự 2015, Bitcoin có thể được xem là một loại tài sản, và nếu có lợi nhuận từ giao dịch Bitcoin, phần lợi nhuận này có thể bị đánh thuế theo quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

2.2. Những giao dịch nào có thể bị đánh thuế?

• Mua bán Bitcoin để kiếm lợi nhuận
• Đầu tư Bitcoin dài hạn và rút lợi nhuận
• Giao dịch Bitcoin trên các sàn giao dịch trong và ngoài nước
• Nhận Bitcoin từ mining (đào coin) hoặc staking
• Nhận Bitcoin từ airdrop hoặc chương trình thưởng

Nếu nhà đầu tư thực hiện các giao dịch trên và có thu nhập, họ cần báo cáo và kê khai thuế đúng quy định.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

3. Các loại thuế áp dụng cho lợi nhuận từ đầu tư Bitcoin

3.1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Đối với cá nhân, thu nhập từ Bitcoin có thể thuộc một trong các nhóm thu nhập chịu thuế sau:

• Thu nhập từ đầu tư vốn: Nếu Bitcoin được coi là một tài sản đầu tư, lợi nhuận từ việc bán Bitcoin có thể bị đánh thuế với mức 5%.
• Thu nhập từ kinh doanh: Nếu cá nhân giao dịch Bitcoin thường xuyên, đây có thể bị coi là hoạt động kinh doanh và chịu thuế từ 0,5% – 2% trên doanh thu.
• Thu nhập khác: Nếu cá nhân nhận Bitcoin từ airdrop, mining hoặc staking, khoản thu nhập này có thể bị tính thuế theo mức thuế suất lũy tiến từ 5% – 35%.

3.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Nếu doanh nghiệp tham gia giao dịch hoặc đầu tư Bitcoin, lợi nhuận từ các giao dịch này có thể bị đánh thuế với thuế suất 20%.

• Doanh nghiệp nắm giữ Bitcoin như một tài sản đầu tư cần ghi nhận giá trị tài sản theo giá thị trường.
• Nếu doanh nghiệp kinh doanh Bitcoin, lợi nhuận từ hoạt động này phải kê khai thuế như doanh thu từ hoạt động kinh doanh thông thường.

3.3. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với Bitcoin

Hiện tại, Bitcoin không phải là hàng hóa hay dịch vụ, do đó, không chịu thuế VAT.

4. Hướng dẫn kê khai thuế lợi nhuận từ đầu tư Bitcoin

Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế

• Tổng hợp tất cả các giao dịch mua bán Bitcoin trong năm.
• Xác định giá trị mua vào và giá bán ra để tính phần lợi nhuận hoặc thua lỗ.
• Ghi nhận các khoản thu nhập từ mining, staking hoặc airdrop nếu có.

Bước 2: Ghi nhận vào sổ sách kế toán

• Cá nhân: Ghi nhận thu nhập từ Bitcoin vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• Doanh nghiệp: Ghi nhận lợi nhuận từ Bitcoin vào báo cáo tài chính và báo cáo thuế doanh nghiệp (TNDN).

Bước 3: Tính toán số thuế phải nộp

• Cá nhân: Áp dụng thuế suất từ 5% – 35% tùy theo mức thu nhập.
• Doanh nghiệp: Áp dụng thuế suất 20% trên lợi nhuận ròng.

Bước 4: Kê khai và nộp thuế

• Cá nhân có thể kê khai thuế tại cơ quan thuế quản lý hoặc sử dụng dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế.
• Doanh nghiệp kê khai thuế qua hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế.

5. Lợi ích của dịch vụ kê khai thuế Bitcoin từ Công ty Kế toán Thuế HL

Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ kê khai thuế lợi nhuận từ đầu tư Bitcoin chuyên sâu, giúp cá nhân và doanh nghiệp:

• Hướng dẫn kê khai thuế đúng quy định, tránh rủi ro pháp lý.
• Tính toán thuế chính xác theo từng giao dịch, đảm bảo tối ưu nghĩa vụ thuế.
• Ghi nhận giao dịch Bitcoin vào báo cáo tài chính doanh nghiệp.
• Tư vấn chiến lược tối ưu thuế, giúp khách hàng tiết kiệm chi phí thuế một cách hợp pháp.
• Đào tạo và hướng dẫn về thuế Bitcoin, giúp khách hàng hiểu rõ quy trình kê khai thuế.

6. Xu hướng và thay đổi chính sách thuế Bitcoin tại Việt Nam

Hiện nay, Việt Nam vẫn chưa có khung pháp lý cụ thể về thuế Bitcoin. Tuy nhiên, trong tương lai, có thể có những thay đổi quan trọng như:

• Bộ Tài chính có thể ban hành quy định về thuế đối với Bitcoin.
• Ngân hàng Nhà nước có thể siết chặt giám sát các sàn giao dịch Bitcoin.
• Tổng cục Thuế có thể bắt buộc kê khai thuế đối với thu nhập từ Bitcoin.

Do đó, nhà đầu tư Bitcoin cần chủ động kê khai thuế sớm, tránh bị truy thu hoặc bị xử phạt khi luật thuế Bitcoin chính thức được áp dụng.

dịch vụ kê khai thuế thu nhập từ crypto,

kê khai thuế Bitcoin cá nhân,

kê khai thuế thu nhập cá nhân từ tiền điện tử,

dịch vụ khai báo thuế tiền điện tử,

hướng dẫn kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin,

dịch vụ nộp thuế crypto tại Việt Nam,

Kê khai thuế thu nhập từ giao dịch tiền điện tử,

kê khai thuế crypto cá nhân,

thuế thu nhập cá nhân khi giao dịch Bitcoin,

tư vấn kê khai thuế tiền mã hóa,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài