Báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho công ty mới thành lập

Báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho công ty mới thành lập

1. Giới thiệu về báo cáo tài chính và quyết toán thuế

Báo cáo tài chính và quyết toán thuế là những nghiệp vụ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, đặc biệt là các công ty mới thành lập. Việc lập báo cáo tài chính giúp doanh nghiệp quản lý tình hình tài chính, trong khi quyết toán thuế đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.

Công ty Kế toán Thuế HL, dưới sự hướng dẫn của Chuyên gia Cố vấn Thuế Doanh nghiệp Nguyễn Hương – người có hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán và thuế, sẽ hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện báo cáo tài chính và quyết toán thuế một cách chuẩn xác, tuân thủ quy định pháp luật.

2. Báo cáo tài chính là gì?

Báo cáo tài chính là bộ tài liệu phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán nhất định.

2.1. Các loại báo cáo tài chính quan trọng

• Báo cáo kết quả kinh doanh: Phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuậu hoặc lỗ của doanh nghiệp.
• Bảng cân đối kế toán: Trình bày tài sản, nợ phải và vốn chủ sở hữu tại thời điểm báo cáo.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Thể hiện dòng tiền ra và vào trong kỳ.
• Thuyết minh báo cáo tài chính: Giải trình các khoản mục trong báo cáo tài chính.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

3. Quyết toán thuế cho công ty mới thành lập

3.1. Quyết toán thuế là gì?

Quyết toán thuế là việc tổng hợp và xác định số thuế doanh nghiệp phải nộp sau một năm tài chính. Việc quyết toán bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

3.2. Các bước thực hiện quyết toán thuế

• Thu thập dữ liệu kế toán: Kiểm tra và đối chiếu số liệu doanh thu, chi phí.
• Kiểm tra và xác định số thuế phải nộp.
• Làm tờ khai quyết toán thuế và nộp theo hạn quy định.

4. Dịch vụ kế toán thuế trọn gói tại HL

Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ báo cáo tài chính và quyết toán thuế uy tín, giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí thuế. Dưới sự hướng dẫn của Chuyên gia Nguyễn Hương, doanh nghiệp sẽ được hỗ trợ từ A-Z về báo cáo tài chính và thuế.

Liên hệ ngay với Kế toán HL để được tư vấn và hỗ trợ chi tiết.

Hướng Dẫn Lập Báo Cáo Tài Chính Cho Công Ty Mới Thành Lập

Báo cáo tài chính (BCTC) là tài liệu quan trọng giúp đánh giá tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Công ty mới thành lập dù chưa có doanh thu vẫn phải nộp báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật.

1. Thời Hạn Nộp Báo Cáo Tài Chính

• Doanh nghiệp mới thành lập trong năm vẫn phải lập và nộp báo cáo tài chính cho năm tài chính đầu tiên.
• Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày 31/03 của năm tiếp theo.

2. Các Thành Phần Của Báo Cáo Tài Chính

Báo cáo tài chính gồm 4 phần chính:

a. Bảng Cân Đối Kế Toán

Thể hiện tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Gồm hai phần chính:

• Tài sản: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, công nợ phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định.
• Nguồn vốn: Nợ phải trả (vay, công nợ), vốn chủ sở hữu (vốn góp, lợi nhuận chưa phân phối).

b. Báo Cáo Kết Quả Kinh Doanh

Phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong kỳ. Nếu công ty mới chưa phát sinh doanh thu, báo cáo này vẫn phải nộp với chi phí hoạt động như thuê văn phòng, tiền điện nước, lương nhân viên.

c. Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ

Ghi nhận các khoản tiền vào và ra trong kỳ kế toán, bao gồm:

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (thu từ khách hàng, chi phí hoạt động).
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (mua sắm tài sản, đầu tư tài chính).
• Dòng tiền từ hoạt động tài chính (vay, trả nợ, tăng vốn).

d. Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính

Giải thích chi tiết về các khoản mục trong báo cáo tài chính, phương pháp kế toán áp dụng, các khoản chi phí và doanh thu phát sinh.

3. Quy Trình Lập Báo Cáo Tài Chính

Bước 1: Tổng Hợp Số Liệu Kế Toán

• Kiểm tra sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ phát sinh trong năm.
• Đối chiếu công nợ, hàng tồn kho, quỹ tiền mặt và tiền gửi ngân hàng.

Bước 2: Lập Bảng Cân Đối Kế Toán

• Xác định số dư tài khoản tài sản, nguồn vốn cuối kỳ.
• Kiểm tra tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn.

Bước 3: Lập Báo Cáo Kết Quả Kinh Doanh

• Tổng hợp doanh thu (nếu có).
• Liệt kê chi phí hoạt động: tiền lương, thuê văn phòng, chi phí mua hàng hóa, dịch vụ.
• Tính toán lợi nhuận hoặc lỗ trong kỳ.

Bước 4: Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ

• Tổng hợp dòng tiền thu vào và chi ra.
• Xác định dòng tiền dương hoặc âm trong kỳ.

Bước 5: Lập Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính

• Ghi rõ các khoản mục quan trọng trong báo cáo.
• Giải thích số liệu quan trọng như chi phí lương, thuê văn phòng, nợ phải thu.

Bước 6: Kiểm Tra Và Nộp Báo Cáo

• Kiểm tra tính chính xác và hợp lý của số liệu.
• Nộp báo cáo tài chính qua hệ thống thuế điện tử.

4. Địa Điểm Nộp Báo Cáo Tài Chính

• Cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp.
• Cơ quan thống kê tỉnh/thành phố.
• Sở Kế hoạch và Đầu tư (nếu có yêu cầu).

5. Một Số Lưu Ý Quan Trọng

• Công ty mới thành lập dù chưa có hoạt động vẫn phải nộp báo cáo tài chính.
• Nếu không nộp đúng hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt từ 10 triệu đến 25 triệu đồng.
• Nếu công ty không có doanh thu, có thể ghi nhận chi phí để giảm lỗ.

Quyết toán thuế cho công ty mới thành lập là một bước quan trọng để tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết:

1. Xác định thời điểm quyết toán thuế

✅ Công ty mới thành lập có thể quyết toán thuế vào:

• Cuối năm tài chính (31/12 hàng năm)
• Trước khi giải thể nếu công ty ngừng hoạt động
• Khi có yêu cầu của cơ quan thuế

2. Các loại thuế cần quyết toán

🔹 Thuế môn bài

• Nộp 1 lần trong năm đầu tiên thành lập
• Mức thuế: 2-3 triệu/năm tùy vốn điều lệ

🔹 Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ, cần làm báo cáo thuế GTGT hàng quý
• Nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp, nộp thuế theo doanh thu thực tế

🔹 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Nếu có lợi nhuận, phải quyết toán thuế TNDN (thuế suất 20%)
• Nếu lỗ, được chuyển lỗ sang năm sau (tối đa 5 năm)

🔹 Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Nếu có nhân viên, phải kê khai và nộp thuế TNCN hàng quý

3. Hồ sơ quyết toán thuế

📌 Hồ sơ quyết toán thuế TNDN gồm:

• Báo cáo tài chính năm
• Tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN)
• Phụ lục chuyển lỗ (nếu có)
• Hồ sơ chứng minh các khoản chi phí hợp lệ

📌 Hồ sơ quyết toán thuế TNCN gồm:

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 05/QTT-TNCN)
• Danh sách nhân viên có thu nhập chịu thuế

📌 Hồ sơ quyết toán thuế GTGT:

• Báo cáo thuế GTGT các kỳ trong năm
• Hóa đơn đầu vào, đầu ra

4. Quy trình nộp quyết toán thuế

✍ Bước 1: Lập hồ sơ và kê khai thuế trên hệ thống thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn)
✍ Bước 2: Nộp tờ khai và các phụ lục kèm theo
✍ Bước 3: Chờ xác nhận và kiểm tra từ cơ quan thuế
✍ Bước 4: Nếu có sai sót, điều chỉnh theo yêu cầu của cơ quan thuế

5. Một số lưu ý quan trọng

⚠️ Công ty mới thành lập thường được miễn thuế môn bài năm đầu tiên
⚠️ Nếu doanh thu dưới 4 tỷ/năm, có thể kê khai thuế GTGT theo quý thay vì tháng
⚠️ Các hóa đơn, chứng từ phải hợp lệ để được tính vào chi phí hợp lý khi quyết toán

Bạn có cần hỗ trợ gì thêm không? 🚀

Dịch vụ làm báo cáo tài chính năm,

Báo cáo tài chính năm trọn gói,

Dịch vụ lập báo cáo tài chính cuối năm,

Làm báo cáo tài chính năm giá rẻ,

Thuê dịch vụ làm báo cáo tài chính năm,

Công ty làm báo cáo tài chính uy tín,

Dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm chuyên nghiệp,

Làm báo cáo tài chính năm cho doanh nghiệp,

Báo cáo tài chính năm theo quy định,

Hỗ trợ làm báo cáo tài chính năm,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài