Hướng dẫn nộp thuế thu nhập cá nhân cho trader crypto

Hướng Dẫn Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân Cho Trader Crypto – Cập Nhật Mới Nhất

Thực hiện bởi Công ty Kế toán Thuế HL
Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương – Hơn 12 năm kinh nghiệm tư vấn thuế, dịch vụ kế toán và đào tạo báo cáo thuế cho doanh nghiệp

1. Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân đối với trader crypto

Với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tiền mã hóa, ngày càng có nhiều cá nhân tham gia giao dịch crypto (trader crypto) để tìm kiếm lợi nhuận. Tuy nhiên, một vấn đề quan trọng nhưng ít được quan tâm là nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với lợi nhuận từ giao dịch tiền mã hóa.

Mặc dù Việt Nam chưa có khung pháp lý rõ ràng về thuế đối với crypto, nhưng theo nguyên tắc chung, mọi thu nhập phát sinh đều có thể bị đánh thuế. Do đó, nếu bạn là trader crypto, bạn cần hiểu rõ cách kê khai và nộp thuế TNCN để tránh các rủi ro pháp lý trong tương lai.

Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn kê khai thuế cho trader crypto, giúp cá nhân tuân thủ quy định và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.

2. Trader crypto có phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?

2.1. Crypto có bị đánh thuế tại Việt Nam không?

Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, crypto không được công nhận là phương tiện thanh toán hợp pháp. Tuy nhiên, theo Bộ luật Dân sự 2015, crypto có thể được coi là tài sản và các giao dịch liên quan đến crypto có thể thuộc diện chịu thuế.

2.2. Những giao dịch nào có thể bị đánh thuế?

• Mua bán crypto kiếm lợi nhuận (trading)
• Nhận thu nhập từ staking, mining (đào coin), yield farming hoặc lending
• Nhận token từ airdrop hoặc chương trình thưởng
• Giao dịch NFT (Non-Fungible Token)
• Giao dịch trên các sàn phi tập trung (DEX) hoặc hệ sinh thái DeFi

Nếu bạn có lợi nhuận từ các giao dịch trên, bạn cần báo cáo thuế và nộp thuế thu nhập cá nhân.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

3. Các loại thuế áp dụng cho trader crypto

3.1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Trader crypto có thể bị đánh thuế theo các hình thức sau:

• Thu nhập từ đầu tư vốn: Nếu crypto được coi là tài sản đầu tư, lợi nhuận có thể bị đánh thuế với mức 5%.
• Thu nhập từ kinh doanh: Nếu trader giao dịch thường xuyên, hoạt động này có thể bị xem là kinh doanh và chịu thuế suất 0,5% – 2% trên doanh thu.
• Thu nhập khác: Nếu trader nhận thu nhập từ staking, mining hoặc airdrop, khoản thu nhập này có thể bị tính thuế lũy tiến từ 5% – 35%.

3.2. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với crypto

Hiện tại, crypto không phải là hàng hóa hay dịch vụ, do đó không chịu thuế VAT.

4. Hướng dẫn nộp thuế thu nhập cá nhân cho trader crypto

Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế

Trader crypto cần xác định tổng thu nhập từ các giao dịch trong năm, bao gồm:

• Tổng số tiền nhận được từ việc bán crypto.
• Khoản thu nhập từ staking, mining hoặc airdrop.
• Giá trị mua vào của crypto để tính lợi nhuận ròng.

Bước 2: Ghi nhận thu nhập vào tờ khai thuế

• Trader cá nhân cần kê khai thu nhập từ crypto vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân.
• Trader có doanh thu lớn có thể phải kê khai dưới dạng thu nhập từ kinh doanh.

Bước 3: Tính toán số thuế phải nộp

• Nếu thu nhập từ crypto dưới 60 triệu đồng/năm, có thể được miễn thuế.
• Nếu thu nhập từ crypto cao hơn, áp dụng thuế suất 5% – 35% theo biểu thuế TNCN lũy tiến.

Bước 4: Kê khai và nộp thuế

• Trader có thể kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý hoặc thông qua dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế.
• Thuế có thể nộp qua cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.

5. Lợi ích của dịch vụ kê khai thuế cho trader crypto từ Công ty Kế toán Thuế HL

Kê khai thuế từ giao dịch crypto có nhiều điểm phức tạp, đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ quy định pháp luật. Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế cho trader crypto, giúp:

• Hướng dẫn kê khai thuế đúng quy định để tránh rủi ro pháp lý.
• Tính toán thuế chính xác theo từng giao dịch, đảm bảo tối ưu nghĩa vụ thuế.
• Hỗ trợ ghi nhận giao dịch crypto vào tờ khai thuế TNCN.
• Tư vấn chiến lược thuế, giúp khách hàng tiết kiệm chi phí thuế hợp pháp.

6. Xu hướng và thay đổi chính sách thuế crypto tại Việt Nam

Mặc dù Việt Nam chưa có luật thuế crypto cụ thể, nhưng trong tương lai, có thể có những thay đổi quan trọng như:

• Bộ Tài chính có thể ban hành quy định về thuế đối với giao dịch crypto.
• Ngân hàng Nhà nước có thể kiểm soát chặt chẽ các sàn giao dịch crypto để đảm bảo thu thuế.
• Tổng cục Thuế có thể yêu cầu kê khai thuế bắt buộc đối với thu nhập từ crypto, giống như nhiều quốc gia đang thực hiện.

Do đó, trader crypto cần chủ động kê khai thuế sớm để tránh bị truy thu hoặc bị xử phạt khi luật thuế crypto chính thức được áp dụng.

dịch vụ kê khai thuế thu nhập từ crypto,

kê khai thuế Bitcoin cá nhân,

kê khai thuế thu nhập cá nhân từ tiền điện tử,

dịch vụ khai báo thuế tiền điện tử,

hướng dẫn kê khai thuế thu nhập từ Bitcoin,

dịch vụ nộp thuế crypto tại Việt Nam,

Kê khai thuế thu nhập từ giao dịch tiền điện tử,

kê khai thuế crypto cá nhân,

thuế thu nhập cá nhân khi giao dịch Bitcoin,

tư vấn kê khai thuế tiền mã hóa,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài