Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân

Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân Năm 2025 – Cập Nhật Mới Nhất

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế đánh vào thu nhập từ tiền lương, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng tài sản của cá nhân. Việc kê khai thuế chính xác, đúng thời hạn giúp cá nhân và hộ kinh doanh tránh vi phạm pháp luật và giảm thiểu rủi ro bị phạt hành chính.

Với hơn 12 năm kinh nghiệm, Công ty Kế toán Thuế HL cung cấp dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân, đảm bảo khách hàng thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, tối ưu hóa thuế suất hợp pháp và tuân thủ quy định pháp luật.

Dưới sự tư vấn của Chuyên gia cố vấn thuế doanh nghiệp Nguyễn Hương, bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách kê khai thuế thu nhập cá nhân, quy trình thực hiện và những lưu ý quan trọng.

2. Ai Cần Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân?

2.1. Cá Nhân Cư Trú

Cá nhân cư trú tại Việt Nam phải kê khai và nộp thuế TNCN nếu có thu nhập vượt ngưỡng chịu thuế.

• Người lao động có thu nhập trên 11 triệu đồng/tháng (sau khi trừ giảm trừ gia cảnh).
• Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
• Nhà đầu tư, cá nhân có thu nhập từ cổ tức, chứng khoán, bất động sản, bản quyền.

KeToanThueHL – Dịch vụ Kế toán Thuế chuyên nghiệp: Sự hợp tác là chìa khóa thành công

Dịch vụ kế toán thuế 

Dịch vụ kế toán nội bộ

2.2. Cá Nhân Không Cư Trú

• Nếu có thu nhập phát sinh tại Việt Nam, cá nhân không cư trú phải kê khai thuế với mức thuế suất 20% trên tổng thu nhập chịu thuế.

3. Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân

3.1. Cách Kê Khai Thuế TNCN Đối Với Người Lao Động

Bước 1: Xác Định Thu Nhập Chịu Thuế

• Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ.
• Giảm trừ gia cảnh năm 2025: 11 triệu đồng/tháng cho bản thân, 4.4 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc.

Bước 2: Áp Dụng Biểu Thuế Lũy Tiến Từng Phần

Bước 3: Điền Tờ Khai Thuế TNCN (Mẫu 02/KK-TNCN)

• Kê khai thu nhập, các khoản giảm trừ, số thuế đã khấu trừ.
• Ký và gửi tờ khai thuế qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế hoặc nộp tại cơ quan thuế quản lý.

3.2. Cách Kê Khai Thuế TNCN Đối Với Hộ Kinh Doanh Cá Thể

Bước 1: Tính Doanh Thu Chịu Thuế

• Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh phải kê khai thuế.

Bước 2: Lập Hồ Sơ Kê Khai Thuế

• Sử dụng mẫu 01/CNKD nộp theo quý.

3.3. Cách Kê Khai Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Đầu Tư, Chuyển Nhượng

BẢNG BÁO GIÁ DỊCH VỤ HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) NĂM 2025

Dưới đây là bảng báo giá chi tiết cho dịch vụ tư vấn, kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của Công ty Kế toán Thuế HL. Bảng giá giúp khách hàng hiểu rõ cách kê khai thuế, các loại thu nhập chịu thuế và tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp.

LƯU Ý QUAN TRỌNG

• Bảng giá trên đã bao gồm lệ phí nhà nước và các chi phí dịch vụ cơ bản.
• Khách hàng sử dụng trọn gói dịch vụ sẽ được ưu đãi giảm giá.
• Cam kết không phát sinh chi phí ẩn trong quá trình thực hiện.
• Miễn phí tư vấn thuế thu nhập cá nhân trong suốt thời gian sử dụng dịch vụ.

4. 10 Câu Hỏi Thường Gặp Về Kê Khai Thuế TNCN

4.1. Ai bắt buộc phải kê khai thuế thu nhập cá nhân?

Người lao động, hộ kinh doanh, nhà đầu tư có thu nhập vượt mức giảm trừ gia cảnh hoặc doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

4.2. Thu nhập bao nhiêu thì không phải kê khai thuế?

Nếu tổng thu nhập dưới 11 triệu đồng/tháng (sau giảm trừ gia cảnh) thì không phải kê khai thuế.

4.3. Cá nhân có thể tự kê khai thuế không?

Có, cá nhân có thể tự kê khai qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế hoặc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.

4.4. Nếu kê khai sai có thể điều chỉnh không?

Có, cá nhân có thể nộp tờ khai bổ sung và điều chỉnh trước thời hạn nộp thuế.

4.5. Thuế TNCN có thể được miễn giảm không?

Có, trong một số trường hợp như thu nhập từ trợ cấp, bảo hiểm, hỗ trợ thiên tai.

4.6. Nếu không kê khai thuế đúng hạn có bị phạt không?

Có, mức phạt từ 2 – 10 triệu đồng tùy theo số ngày chậm kê khai.

4.7. Thu nhập từ bán nhà có phải kê khai thuế không?

Có, phải kê khai thuế với thuế suất 2% trên giá trị chuyển nhượng.

4.8. Thuế thu nhập cá nhân có thể hoàn lại không?

Có, nếu cá nhân nộp thừa thuế thì có thể yêu cầu hoàn thuế.

4.9. Khi nào phải quyết toán thuế TNCN?

Thông thường vào tháng 3 hàng năm cho năm tính thuế trước đó.

4.10. Làm sao để kê khai thuế TNCN chính xác?

Sử dụng dịch vụ kê khai thuế của Công ty Kế toán Thuế HL để đảm bảo đúng quy định.

5. Liên Hệ Dịch Vụ Kê Khai Thuế TNCN Tại Công Ty Kế Toán Thuế HL

Việc kê khai thuế đúng hạn giúp cá nhân tránh bị phạt, tối ưu chi phí thuế và tuân thủ quy định pháp luật.

Công ty Kế toán Thuế HL cam kết cung cấp dịch vụ kê khai, quyết toán thuế TNCN chính xác, nhanh chóng, tiết kiệm chi phí.

Quý khách hàng vui lòng liên hệ ngay để nhận tư vấn chi tiết về cách kê khai thuế thu nhập cá nhân năm 2025.

1. thuế thu nhập cá nhân là gì,

2. mức thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

3. cách tính thuế thu nhập cá nhân,

4. thuế thu nhập cá nhân năm 2024,

5. thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm,

6. có bắt buộc nộp thuế thu nhập cá nhân không,

7. đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân,

8. hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân,

9. thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập cao,

10. bảng thuế thu nhập cá nhân theo lũy tiến,

11. miễn giảm thuế thu nhập cá nhân,

12. quy định về thuế thu nhập cá nhân mới nhất,

13. thuế thu nhập cá nhân từ lương bao nhiêu thì phải đóng,

14. thuế thu nhập cá nhân có hoàn lại được không,

Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ về thủ tục thành lập văn phòng đại diện, bạn có thể liên hệ với KeToanThueHL theo số hotline: 0938.79.76.78. Ngoài ra, Công ty kế toán thuế có dịch vụ Cố vấn chiến lược kinh doanh và Marketing thuê ngoài